Voici 10 façons dont les milliardaires évitent les impôts à une échelle épique

En juin dernier, s’appuyant sur la plus grande mine de données fiscales américaines confidentielles jamais obtenues, ProPublica a lancé une série d’articles documentant les principaux moyens par lesquels les ultra-riches évitent les impôts, des stratégies largement inaccessibles à la plupart des contribuables. Pour marquer le premier anniversaire du lancement, nous avons décidé de rassembler un résumé rapide des techniques – qui peuvent toutes générer des économies d’impôt à grande échelle – révélées dans la série.

1. L’effet d’ultra richesse

Notre première histoire a révélé comment des milliardaires comme Elon Musk, Warren Buffett et Jeff Bezos ont pu amasser certaines des plus grandes fortunes de l’histoire tout en payant remarquablement peu d’impôts par rapport à leur immense richesse. Ils l’ont fait en partie en évitant de vendre leurs vastes avoirs en actions. Le système américain impose les revenus. La vente d’actions génère des revenus, ils évitent donc les revenus tels que définis par le système. Pendant ce temps, les milliardaires peuvent puiser dans leur richesse en empruntant contre elle. Et l’emprunt n’est pas imposable. (Buffett a dit qu’il suivait la loi et préférait que sa richesse aille à des œuvres caritatives; les autres n’ont pas fait de commentaire au-delà d’un « ? » de Musk.)

2. L’IRA de 5 milliards de dollars

D’autres milliardaires ont utilisé des moyens moins conventionnels pour éviter les revenus, avons-nous constaté. Le magnat de la technologie Peter Thiel a amassé un Roth IRA de 5 milliards de dollars, un type de compte qui protège les revenus des impôts et est destiné à aider les épargnants des classes inférieures et moyennes à se préparer à la retraite. En 1999, Thiel a versé sur le compte des actions de faible valeur de la société qui allait devenir PayPal, une manœuvre qui, selon les avocats fiscalistes, risquait d’enfreindre les règles de l’IRS. (On ne sait pas si le gouvernement a jamais contesté cette décision.) Il s’est mis en place pour récolter des milliards de gains non imposés. (Thiel n’a pas répondu aux questions pour l’article original.)

3. L’astuce du salon d’un milliard de dollars : Transformer les transactions à taux d’imposition élevé en revenus à faible taux d’imposition

Même lorsque les milliardaires de la technologie affichent des revenus sur leur déclaration de revenus, ils ont tendance à payer des taux d’imposition relativement bas. C’est en raison du type de revenu qu’ils ont : les gains provenant d’investissements à long terme, tels que les ventes d’actions, sont imposés à un taux inférieur. Mais que faites-vous si vous gagnez plus d’un milliard de dollars chaque année, et que cela provient en grande partie du trading à court terme ? Acceptez-vous simplement de payer le taux le plus élevé sur tous ces revenus ? Comme nous l’avons signalé cette semaine, Jeff Yass, chef de l’une des entreprises les plus rentables de Wall Street, n’a pas accepté docilement ce sort. Au lieu de cela, son entreprise, Susquehanna International Group, a trouvé des moyens créatifs de transformer le mauvais type de revenu en bon type, générant des économies d’impôt qui ont dépassé 1 milliard de dollars en seulement six ans. (Susquehanna a refusé de commenter, mais dans une affaire judiciaire centrée sur des allégations similaires, elle a soutenu qu’elle se conformait à la loi.)

4 : La magie de la propriété sportive : gagner de l’argent tout en signalant (légalement) des pertes

Le code des impôts offre aux propriétaires d’entreprise une multitude de méthodes pour effacer les revenus par le biais de déductions, aucune n’étant plus géniale que l’achat d’une équipe sportive, comme l’a fait l’ancien PDG de Microsoft, Steve Ballmer, avec les Clippers de Los Angeles. Peu importe que l’équipe soit réellement rentable et que sa valeur augmente. Il peut encore s’agir d’une radiation. (Dans certains cas, nous avons constaté que les propriétaires pouvaient effectivement déduire le contrat d’un joueur donné non pas une, mais deux fois. Ils sont autorisés à prendre des déductions comparables à celles des équipements d’usine qui perdent de la valeur à mesure qu’ils vieillissent, même si les équipes gagnent presque inévitablement en valeur. .) C’est l’une des raisons pour lesquelles les propriétaires ont tendance à payer des taux d’imposition bien inférieurs à ceux des athlètes qu’ils emploient, ou même des personnes qui servent de la bière dans le stade de l’équipe. Dans notre histoire, nous avons trouvé un travailleur de l’arène Clippers qui gagnait 45 000 $ par an et payait un taux d’imposition plus élevé que le milliardaire Ballmer. (Ballmer a déclaré qu’il payait les impôts qu’il devait.)

5. Construire, forer et économiser : les entreprises immobilières et pétrolières peuvent toutes deux être des paradis fiscaux

Dans certaines industries, comme l’immobilier ou le pétrole et le gaz, les allégements fiscaux sont si nombreux que les milliardaires peuvent effacer entièrement leurs revenus même s’ils s’enrichissent. C’est ainsi que le promoteur immobilier Stephen Ross (qui possède également les Dolphins de Miami) a passé 10 ans sans payer d’impôt sur le revenu. Ross a dit qu’il suivait la loi. Un autre magnat, celui-ci dans le secteur pétrolier, a réussi à exploiter un puits presque sans fond de radiations via l’une des plus grandes marées noires de l’histoire. (Les représentants du magnat n’ont pas répondu aux demandes de commentaires.)

6. Même les passe-temps d’un milliardaire peuvent être payants au moment des impôts

Les déductions sur les passe-temps et les projets parallèles, que les ultra-riches peuvent structurer en entreprises, sont une autre option amusante. Pour certains milliardaires, ce sont des chevaux de course : nous avons constaté que six propriétaires de pur-sang au Derby du Kentucky 2021 avaient pris un total de 600 millions de dollars en déductions fiscales sur leurs opérations de courses de chevaux. Pour d’autres, comme le fondateur de Beanie Babies, Ty Warner, ce sont des hôtels de luxe. Le milliardaire a fait des folies dans quelques établissements Four Seasons emblématiques, puis est resté 12 ans sans payer d’impôt sur le revenu. (Les représentants de Warner n’ont pas répondu aux demandes de commentaires.)

7. Vous pensez que vos impôts sont trop élevés ? Modifier les lois fiscales

Parfois, il est payant de se battre pour un nouvel allégement fiscal. Pour les milliardaires qui ont versé des millions aux politiciens républicains, le gain a pris la forme de la «grande et belle réduction d’impôt» de Trump pour les entreprises intermédiaires. Nous avons constaté que le changement a envoyé 1 milliard de dollars d’économies d’impôt en une seule année à seulement 82 ménages ultra-riches. Certains propriétaires d’entreprise ont également augmenté leurs économies grâce à une astuce : ils ont réduit leurs propres salaires et ont plutôt classé l’argent dans la catégorie des revenus indirects.

8. Pourquoi les milliardaires technologiques paient moins que les gestionnaires de fonds spéculatifs

Avec autant d’options pour réduire les impôts, les Américains les plus riches gèrent souvent des taux d’imposition bas. Nous avons analysé les revenus et les impôts des 400 plus hauts revenus du pays, ceux qui gagnent en moyenne plus de 110 millions de dollars par an. Dans l’ensemble, le groupe a payé des taux relativement bas, mais certains segments (milliardaires de la technologie, héritiers, dirigeants du capital-investissement) se sont démarqués même au sein de cette population d’élite parce qu’ils ont pu s’appuyer sur les types de techniques détaillées ci-dessus. (Des politiciens fortunés, comme les gouverneurs du Colorado et de la Virginie-Occidentale, s’appuyaient également sur ces techniques.)

9. Frère, pouvez-vous épargner un chèque de relance ?

Mais les véritables vedettes étaient les milliardaires qui ont déclaré des revenus si faibles qu’ils étaient éligibles à l’aide gouvernementale. Au moins 18 milliardaires ont reçu des chèques de relance en 2020, car leurs déclarations de revenus les plaçaient en dessous du seuil de revenu (150 000 $ pour un couple marié).

10. Faites confiance à ceci : comment les familles riches transmettent des milliards aux héritiers tout en évitant les impôts

Les trous dans l’impôt sur les successions, avons-nous constaté, sont encore plus remarquables. Il existe des moyens éprouvés de s’assurer que l’oncle Sam ne reçoive pas sa part d’une fortune transmise aux héritiers, et le plus courant est par le biais d’une fiducie. À quel point personne ne peut le dire, mais nous avons trouvé des preuves qu’au moins la moitié des 100 personnes les plus riches du pays avaient utilisé des fiducies d’évasion fiscale. Dans une autre histoire, nous avons suivi trois dynasties centenaires à travers les générations, montrant comment elles utilisaient des fiducies pour éviter les impôts, de sorte qu’une fortune puisse passer du magnat d’origine du début du XXe siècle à, par exemple, l’arrière-arrière -petite-fille qui a récemment collecté 210 millions de dollars avant son 19e anniversaire.